监管国有及国有控股企业
降本增效工作方案
为有效应对当前市国资委监管国有及国有控股企业经济下行压力，促进企业开源节流，增收节支，缓解资金紧张局面，确保经济平稳健康发展，根据省国资委工作要求，决定在市国资委监管国有及国有控股企业开展以降低销售、管理、财务费用（以下简称“三项费用”）和压缩应收账款、存货占用资金（以下简称“两金”）为主要内容的降本增效专项行动，现提出如下工作方案：
一、工作目标
以2015年市国资委监管国有及国有控股企业实际数额为基数，2016年企业“三项费用”同比平均降低；“两金”占用同比平均下降。具体降低幅度由企业上报，市国资委核定。
二、降低“三项费用”、压缩“两金”占用的主要措施
1．压缩开支降低管理费用。以费用预算管理为抓手，对预算逐月分解，以月保季，以季保年，坚持无预算不支出。一是严格落实工资总额和效益挂钩机制，工资总额增幅不得超过效益增幅，效益下降的工资总额必须下降。二是压缩管理层级，精简管理人员，合理定编，压缩和清退企业外部劳务用工，减少外委劳务费用支出。三是加强机器设备日常精细维护，延长检修周期，减少检修次数，增加自检自修能力，减少修理费用。四是严控差旅费、会议费、业务招待费等支出，特别是企业负责人履职待遇和业务支出不得增长。五是降低办公费用支出，严格办公车辆管理，控制办公耗材领用，推行无纸化办公，加强水电等能源管理，减少跑冒滴漏现象。同时，还要控制对外咨询费用和诉讼费用支出，严格规范对外捐赠，减少培训费用支出等。
2．精益资金管理降低财务费用支出。一是严格控制带息负债规模，优化负债结构，资产负债率较高的公汽、排水两家企业，要全力完成资产负债率比年初下降2个百分点的目标。二是降低资金成本，优选融资对象和融资方式，合理搭配长短期、本外币、直间接、债股权等融资手段，实现多渠道低成本融资。同时，各企业要加强账面盈余资金头寸管理，提高短期闲置资金收益率，谨慎稳妥利用金融衍生工具，严禁开展无正常商业实质的融资性业务，确保资金安全。
3．降低销售费用支出。一是企业应进一步对销售系统进行整合，集中资源，减少运行费用。对销售费用标准进行优化，与绩效考核挂钩，控制总体额度。二是加强销售事前、事中管理，降低因销售环节产生的售后服务费用。
4．千方百计压缩库存占用规模。一是扩大集中采购项目的比例，推行网上公开招标，降低采购成本。二是科学设计经济库存数量，对于企业急需的紧俏、应急物资推行动态周转、定期补库的管理模式；对于通用的原材料、备品备件，按照生产需求，勤进少购，随买随用，推行零库存管理方法。三是积极开展清仓利库工作，对于超量存储、滞销、技术落后、过期等不适合市场需求的积压物资，加大销售和处置力度，加快清理低效、无效库存。四是完善“先利库，后采购”机制，实现可利库物资资源共享，减少物资超量存储。此外，企业要积极拓宽销售渠道，发掘细分市场需求潜力，从需求端促进去库存工作。
5．严格控制、减少应收账款占用资金规模。一是按“谁销售谁收款”的原则，落实销售责任人的回款责任和时限，提高销售责任人的风险意识，加速销售款的回收，做到及时清偿、应收尽收。二是健全完善客户风险评估体系，实时关注客户信用等级，提高销售风险识别能力，从源头上保证应收款项的安全性和可回收性。三是加强应收账款的事前预防，筛选信誉良好的购买客户，完善销售合约内容，保证当年应收账款全部清收。四是成立专门清欠队伍，对陈欠款项进行分析、跟踪掌握长期拖欠客户的基本状况，及时采取法律诉讼手段保护企业合法权益。
6．对城市供水、供暖、排水和公共交通4户承担公用事业的国有企业，在进一步深化国有企业三项制度改革的基础上，确保企业实现降本增效工作目标。
7．对华晟公司、天丰大厦2户竞争性国有企业，督促企业制定降本增效工作方案，实现压缩费用、增收节支、降低成本的工作任务。帮助企业科学研判市场形势，主动适应市场需求变化，合理制定经营策略，抢抓市场机遇。
三、工作要求
1．各企业要结合本方案要求，抓紧制定本企业实施方案，分月、分季明确目标任务，把方案做细做实，做到可量化、可操作、可考核。
2．各企业应于每季度结束后次月15日前，将本企业降低“三项费用”、压缩“两金”占用季度工作目标、工作进展情况、取得的成效以及存在的突出问题等情况专项报送市国资委。
